編者按： 2024年是實施“十四五”規(guī)劃關鍵之年，為進一步優(yōu)化管理水平、強化工作落實，自6月份開始，集團推出“強管理 提質效”部室風采主題宣傳，總結回顧集團各部室近年來工作成果和創(chuàng)新亮點，集中展現(xiàn)集團創(chuàng)新發(fā)展的突出成效和廣大干部職工積極進取、拼搏奉獻的精神風貌，進一步鼓舞士氣、凝心聚力，助力集團高質量發(fā)展邁上新臺階，為全面實現(xiàn)“十四五”圓滿收官和“十五五”良好開局再立新功！

他們以精準監(jiān)督為尺，丈量每一項經(jīng)濟活動的合規(guī)性；他們用專業(yè)視角為鏡，洞察每一個管理環(huán)節(jié)的風險點；他們是集團經(jīng)濟安全的“守護者”，用細致入微、精益求精的工作作風，不斷提高審計監(jiān)督效能，護航集團高質量發(fā)展的每一步，他們是審計部。

近年來，在集團黨委的堅強領導下，審計部緊緊圍繞集團發(fā)展戰(zhàn)略，以強化內(nèi)部監(jiān)督、防范風險、促進合規(guī)管理為己任，著力構建完善的內(nèi)部審計體系，扎實開展各項內(nèi)部審計工作，積極探索內(nèi)部審計創(chuàng)新模式，為集團高質量發(fā)展筑牢堅實的審計防線。

守正為基構筑審計制度體系

按照集團“十四五”規(guī)劃的發(fā)展思路，審計部加快內(nèi)部審計體系建設升級，不斷建章立制、完善流程、強化執(zhí)行，助力集團內(nèi)部審計工作形成新格局。按照“系統(tǒng)化構建、規(guī)范化運行”的發(fā)展思路，審計部先后修訂了《內(nèi)部審計制度》《財務收支審計管理辦法》《經(jīng)濟責任審計管理辦法》等多項制度，建立健全集團內(nèi)部審計管理體系，不斷提升集團內(nèi)部審計管理工作水平。

為更好發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督作用，審計部積極推進集團內(nèi)部審計工作標準化建設，制定和推廣統(tǒng)一的內(nèi)部審計標準與流程，編制了《集團內(nèi)部審計工作手冊》。該手冊梳理了20余項工作流程，規(guī)范了8套審計文書，為內(nèi)部審計工作提供了標準化、制度化、規(guī)范化的操作框架。手冊涵蓋了內(nèi)部審計工作的全流程各環(huán)節(jié)，集系統(tǒng)性、規(guī)范性、指導性、理論性和實操性于一體，不僅是內(nèi)部審計實踐經(jīng)驗的總結，更融合了相關審計法規(guī)制度，為內(nèi)部審計人員開展內(nèi)部審計工作提供了明確的操作指引。

實干為要強化合規(guī)管理保障

內(nèi)部審計是企業(yè)規(guī)范管理、防范風險的重要手段。審計部緊緊圍繞集團高質量發(fā)展主線，深入貫徹“以審計監(jiān)督為保障，促進合規(guī)管理與風險防控”的工作理念，充分發(fā)揮“第三道防線”作用，2024年落地實施審計項目11類78項。圍繞加強權力監(jiān)督，發(fā)揮內(nèi)部審計“經(jīng)濟體檢”作用，重點關注領導干部任職期間權力運行和責任履職落實情況；嚴守財務底線，緊盯收入確認、成本核算、費用支出等關鍵環(huán)節(jié)。2024年開展經(jīng)濟責任、財務收支審計8項，共發(fā)現(xiàn)合規(guī)類風險180余項，提出合理化建議20余條，并對審計對象職責職能、任職特點等情況做出客觀評價，確保集團財務信息的真實性和完整性，充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督在促進科學決策、完善管理機制、防范廉政風險方面的重要作用。

審計部堅持內(nèi)部審計監(jiān)督與服務并重，加強工程項目審計，從前期項目清標目標利潤率核算，到過程在建項目成本管控、勞務分包選用及材料采購監(jiān)督，再到后續(xù)完工工程利潤分析，實現(xiàn)了審計監(jiān)督全過程、全覆蓋。2024年審計完工工程項目63項，分析影響因素130余個，提出合理化建議80余條，促進集團工程項目成本核算的精細化管理，提升項目整體經(jīng)濟效益，助力集團實現(xiàn)降本增效。

按照“全面覆蓋、重點突出、合力監(jiān)督”的內(nèi)部審計思路，審計部扎實開展綜合管理、合資公司、“靠企吃企”等專項審計7項，深入分析、揭示被審計單位合規(guī)類風險50余項，提出合理化建議40余條。同時堅持做好內(nèi)部審計工作的“后半篇文章”，聯(lián)合業(yè)務部室對審計整改情況進行“回頭看”，確保審計整改成效落地生根，進一步提升內(nèi)部審計監(jiān)督的權威性和實效性，全面提升風險防控意識和合規(guī)管理水平。

組織為魂提升審計協(xié)同效能

在集團高質量發(fā)展的征程中，審計部始終將組織建設作為提升內(nèi)部審計工作效能的關鍵抓手，通過完善內(nèi)部組織管理，精準劃分審計權限，構建集中統(tǒng)一、上下貫通、全面覆蓋、權威高效的融合式全面化審計監(jiān)督網(wǎng)絡，形成內(nèi)部審計“一盤棋”。審計部推動分（子）公司成立以公司負責人為組長的內(nèi)部審計工作領導小組，進一步明確了組織架構和職責分工，確保內(nèi)部審計工作責任到人、任務到崗，形成了上下聯(lián)動、協(xié)同高效的內(nèi)部審計工作運行機制，為集團的穩(wěn)健運營筑牢防線。

為進一步整合內(nèi)部審計資源，優(yōu)化內(nèi)審人才管理，審計部組織編制了《內(nèi)部審計專家管理辦法》。該辦法聚焦于充分調(diào)動內(nèi)部審計人員的積極性與創(chuàng)造性，通過嚴格篩選，將各分（子）公司、各崗位中表現(xiàn)卓越、專業(yè)能力突出的人員納入內(nèi)部審計專家?guī)?，并引入動態(tài)管理機制，確保專家隊伍始終保持充沛活力與卓越專業(yè)水準。內(nèi)部審計專家們憑借深厚的專業(yè)素養(yǎng)和豐富的實踐經(jīng)驗，發(fā)揮引領示范作用，為集團內(nèi)部審計工作提供智力支持與技術保障。

審計部積極踐行研究型審計理念，堅持“以研究提質量、以研究促成果、以研究助效能”的工作思路，積極探索研究型審計的路徑、方法，做到有“研”在先，以“研”促審，將研究思維貫穿于內(nèi)部審計全過程。圍繞“審計對象”開展審前調(diào)查研究，充分掌握審計對象制度體系、工作流程等詳細情況；審后把審計調(diào)查研究的落腳點放在解決問題上，提出能落實、可整改的審計建議，推動將“問題清單”轉變?yōu)椤俺晒鍐巍薄?

為進一步加強內(nèi)部審計隊伍建設，審計部積極組織開展“以審代訓”“交叉互審”等活動，將審計項目與培訓工作相結合，通過實戰(zhàn)鍛煉，為內(nèi)部審計人員提升綜合素質能力和深化溝通交流搭建平臺，確保內(nèi)部審計工作開展和人員培訓兩手抓、兩不誤、兩促進，助力集團內(nèi)部審計工作提質增效。

開啟新征程，譜寫新篇章。站在新的起點上，審計部將緊密圍繞集團“出海、下鄉(xiāng)、轉型”發(fā)展思路，以更加務實的作風、更加有力的措施，全面強化風險合規(guī)管理，將在建工程成本管控及完工項目成本歸集作為關鍵抓手，提升審計價值效能，著力構建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權威高效的內(nèi)部審計監(jiān)督體系，為助力集團高質量發(fā)展作出新的更大貢獻！

（審計部、黨群工作部）